Указ №200 заложил основу формирования рынка проблемной задолженности в Беларуси – комментарий EY
МИНСК, 28 мая – ПраймПресс. Указ президента Беларуси №200 «О реструктуризации задолженности и прекращении обязательств» от 24 мая 2018 г вносит в механизмы работы с задолженностью многочисленные изменения, направленные на финансовое оздоровление предприятий. Такую оценку высказал руководитель юридической практики EY в Беларуси Василий Бабарико в комментарии агентству ПраймПресс.
ЛЕГАЛИЗОВАНА УСТУПКА ТРЕБОВАНИЙ С ДИСКОНТОМ
Как рассказал эксперт, указ №200 вносит изменение, которое банки и бизнес ждали давно, - он легализует уступку требований по кредитным сделкам с дисконтом, при этом прямо указывая, что такие сделки не являются факторинговыми.
«То есть любое третье лицо сможет выкупить задолженность у банка с дисконтом, и такая сделка не будет признаваться факторингом, и, соответственно, не требуется наличия лицензии на осуществление банковской деятельности у цессионария. Ранее судебная практика исходила из того, что такие правоотношения являются факторингом, чем препятствовала развитию этого инструмента», - пояснил Василий Бабарико.
Более того, указ не регулирует допустимый размер дисконта и не устанавливает критерии для его определения. Таким образом, банк вправе самостоятельно установить критерии и согласовать с цессионарием условия уступки требования, отметил он.
«Хотелось бы отдельно отметить, что с точки зрения законодательства все обеспечительные меры следуют за требованием, однако новый кредитор, не являющийся банком, будет иметь меньше возможностей для взыскания задолженности, чем банк», - сказал эксперт.
В частности, если речь идет об обеспечении залогом, продолжил он, то реализация заложенного имущества путем его реализации по договору купли-продажи возможна без проведения публичных торгов только банком-залогодержателем, залогодателем или иным лицом, уполномоченным нотариально удостоверенным соглашением банка-залогодержателя с залогодателем, в случаях удовлетворения требований о погашении банковского кредита за счет заложенного имущества.
ТЕПЕРЬ ДОЛГ МОЖНО ПРОСТИТЬ
Указ №200 наделяет банки правом полностью либо частично освободить кредитополучателей от имущественной обязанности перед собой по погашению задолженности по кредитным договорам. «То есть указ разрешил прощение долга между коммерческими организациями в банковской сфере при определенных условиях», - пояснил Василий Бабарико.
Так, прощение долга производится в порядке, установленном локальными нормативными правовыми актами банка, на основании решений наблюдательного совета или общего собрания акционеров банка. Прощение долга производится при отсутствии у кредитополучателя возможности исполнить свои обязательства.
«При этом указ не определяет, кто и на основании каких критериев устанавливает невозможность взыскания, - обращает внимание эксперт. - Действующее законодательство предусматривает право банков простить долг при малозначительности его суммы. Малозначительной может быть признана сумма обязательств по кредитному договору меньшая, чем издержки по ее взысканию».
ВВЕДЕН НОВЫЙ ИНСТИТУТ РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ С УЧАСТИЕМ БАНКОВ
И, наконец, указ №200 ввел новый институт реструктуризации задолженности путем приобретения банками в собственность акций (долей в уставных фондах) хозяйственных обществ.
«Изначально, как представляется, предполагалось установление механизма так называемой конвертации задолженности в капитал, тем не менее указ №200 урегулировал данную процедуру особым способом, чем породил дополнительные вопросы при последующей реализации данного механизма на практике», - отмечает эксперт.
Так, указ прямо не предусматривает возможность проведения зачета задолженности и стоимости акций (долей в уставном фонде). Без прямого разрешения такой зачет все еще запрещен Законом «О хозяйственных обществах».
Положение о реструктуризации задолженности по платежам в республиканский и местные бюджеты, по кредитным договорам и прощении долга в редакции указа №200 предусматривает реструктуризацию по кредитным договорам путем увеличения уставного фонда хозяйственного общества в пределах имеющихся у него источников собственных средств с передачей акций (долей в уставном фонде) в собственность банка. При этом детально не определен механизм увеличения уставного фонда, рассказал юрист. «Данная норма представляется сложнореализуемой на практике, поскольку зачастую источников собственных средств у рассматриваемой категории должников будет не хватать для увеличения уставного фонда до размеров, предусмотренных указом, которым установлено, что стоимость передаваемых акций или долей должна быть равна сумме реструктуризируемой задолженности или превышать ее», - сказал Василий Бабарико.
«Положение предусматривает реструктуризацию по кредитным договорам также путем передачи участниками хозяйственного общества акций или долей в уставном фонде в собственность банка. При этом предполагается, что для достижения целей указа №200 в данном случае задолженность должна быть переведена на таких участников – например, по договору перевода долга. Безусловно, последний из механизмов является наиболее интересным и может быть востребован, но порядок его применения, вероятно, потребует скрупулезной работы юристов для соблюдения всех требований законодательства», - рассказал эксперт.
ПЕРВЫЙ ВАЖНЫЙ ШАГ
«В целом указ №200 содержит в себе основы для формирования рынка проблемных активов и является первым важным шагом по урегулированию имеющихся вопросов по реструктуризации проблемной задолженности в банковском секторе. Вместе с тем, дальнейшая практика по применению содержащихся в указе инструментов позволит выявить те моменты, которые потребуют дополнительного регулирования для достижения задач, поставленных указом, а именно, финансового оздоровления и повышения эффективности деятельности предприятий», - резюмировал Василий Бабарико.
EY является международным лидером в области аудита, налогообложения, сопровождения сделок и консультирования. В СНГ компания работает с 1989 г. В 19 офисах EY (в Москве, Санкт-Петербурге, Новосибирске, Екатеринбурге, Казани, Краснодаре, Ростове-на-Дону, Владивостоке, Тольятти, Алматы, Астане, Атырау, Бишкеке, Баку, Киеве, Ташкенте, Тбилиси, Ереване и Минске) работают 4,5 тыс специалистов. В Беларуси EY работает с 1994 г и является одной из крупнейших международных компаний в области предоставления профессиональных бизнес услуг. Среди клиентов - крупнейшие белорусские и международные компании и банки. Компания является координатором консультативного совета по иностранным инвестициям при правительстве Беларуси с 2001 г. Штат сотрудников насчитывает более 400 человек.
Название EY относится к глобальной организации и может относиться к одной или нескольким компаниям, входящим в состав Ernst & Young Global Limited, каждая из которых является отдельным юридическим лицом. Ernst & Young Global Limited - юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством Великобритании, - является компанией, ограниченной гарантиями ее участников, и не оказывает услуг клиентам.